"ёр»нфо–®" >>> Ѕиблиотека ёр»нфо–® >>>

Ќалоговое право –оссии


ќбложка.  рупно.
ISBN 5-89158-117-5
2006. 448 c.  959
ЅЅ  67.402
”ƒ  347.7
“вердый переплет.


јннотаци€


 ак приобрести


—м. также


ќглавление

 учеров ».».
 урс лекций.
»зд. 2-е

.

ƒанное издание представл€ет собой курс лекций по налоговому праву. ¬ книге содержатс€ сведени€ по истории налогообложени€, раскрываетс€ юридическа€ природа налога, анализируютс€ методы осуществлени€ налоговой политики, устройство налоговой системы, источники налогового законодательства, права и об€занности налогоплательщиков и налоговых агентов, компетенци€ органов налогового администрировани€, иных контролирующих и правоохранительных органов, правовой механизм взыскани€ недоимок и пени, а также виды ответственности за нарушени€ законодательства о налогах сборах и пор€док разрешени€ налоговых споров.

 урс лекций рассчитан на студентов и аспирантов вузов, обучающихс€ по юридической специальности.


—м. также

ќ.ќ. ∆уравлева. "Ќалоговое право –оссии" в изложении профессора ».».  учерова.

 учеров ».». Ќалоговое право –оссии. (»зд. 1-е.)


ќглавление

¬ведение

Ћекци€ 1. ¬озникновение и развитие налогообложени€ в –оссии

  • І1. «арождение налогообложени€ на –уси
  • І2. јкцизное и промысловое налогообложение в –оссийской »мперии
  • І3. Ќалогообложение в –—‘—– периода новой экономической политики (1921-1930 гг.)
  • І4. Ќалоги в ———–
  • І5. Ќалогова€ реформа в –оссийской ‘едерации 1991 г.

Ћекци€ 2. Ќалогова€ политика

  • І1. ѕон€тие налоговой политики и методов ее осуществлени€
  • І2. ”правление налогообложением
  • І3. »нформирование, консультирование и воспитание налогоплательщиков
  • І4. —овременна€ налогова€ политика иностранных государств
  • І5. ”нификаци€ и гармонизаци€ налогообложени€ в рамках межгосударственного сотрудничества

Ћекци€ 3. ѕон€тие налогов и сборов

  • І1. Ќалоговые и неналоговые доходы бюджета
  • І2. ‘ункции налогов
  • І3. ёридическое определение налога
  • І4. ¬иды налогов и основани€ их классификации
  • І5. ѕон€тие сбора и пошлины
  • І6.  вазиналоги

Ћекци€ 4. ёридическа€ конструкци€ налога

  • І1. ѕон€тие и состав элементов юридической конструкции налоговых платежей
  • І2. Ёлементы налогообложени€, €вл€ющиес€ об€зательными
  • І3. ‘акультативные элементы налогообложени€

Ћекци€ 5. Ќалогова€ система

  • І1. ѕон€тие и устройство налоговой системы
  • І2. ѕринципы организации и функционировани€ налоговой системы
  • І3. —истема налогов и сборов

Ћекци€ 6. ѕон€тие и система налогового права

  • І1. ѕредмет и метод налогового права
  • І2. —истема налогового права
  • І3. ѕринципы (основные начала) налогового права
  • І4. »сточники (формы) налогового права
  • І5. ћеждународное налоговое право

Ћекци€ 7. ƒействие актов законодательства о налогах и сборах

  • І1. ќсобенности введени€ в действие актов законодательства о налогах и сборах
  • І2. ƒействие актов законодательства о налогах и сборах во времени
  • І3. ƒействие актов законодательства о налогах сборах в пространстве и по кругу лиц

Ћекци€ 8. Ќаука налогового права

  • І1. ѕон€тие науки налогового права
  • І2. “еоретическа€ база науки о налогах
  • І4. Ѕиблиографи€ науки налогового права

Ћекци€ 9. Ќалоговые правоотношени€

  • І1. ѕон€тие и структура налоговых правоотношений
  • І2. ќбъект и содержание налоговых правоотношений
  • І3. —убъекты налоговых правоотношений, их представители

Ћекци€ 10. ѕравовое положение налогоплательщиков и налоговых агентов

  • І1. Ќалогоплательщики и их группы
  • І2. ѕрава налогоплательщиков и плательщиков сборов
  • І3. ќб€занности налогоплательщиков и плательщиков сборов
  • І4. –езиденты и нерезиденты дл€ целей налогообложени€
  • І5. Ќалоговые агенты и сборщики налогов, их права и об€занности

Ћекци€ 11. Ќалогова€ об€занность и ее исполнение

  • І1. ѕон€тие налоговой об€занности
  • І2. ќсновани€ возникновени€, приостановлени€ и прекращени€ налоговой об€занности
  • І3. ќбщий пор€док исполнени€ налоговой об€занности
  • І4. ќтдельные особенности исполнени€ налоговой об€занности
  • І5. —олидарное исполнение налоговой об€занности
  • І6. »збежание двойного налогообложени€ при уплате налогов
  • І7. «ачет и возврат излишне уплаченного налога (сбора) и пени

Ћекци€ 12. Ќалогова€ оптимизаци€

  • І1. ѕон€тие налоговой оптимизации, ее пределы
  • І2. ¬иды налоговой оптимизации
  • І3. ‘ормы и методы налоговой оптимизации

Ћекци€ 13. Ќалоговые льготы и зоны льготного налогообложени€

  • І1. ѕон€тие и виды налоговых льгот
  • І2. Ќалоговые изъ€ти€ и скидки
  • І3. »зменение срока уплаты налогов, его формы
  • І4. ќтсрочка и рассрочка по уплате налога
  • І5. Ќалоговый кредит и инвестиционный налоговый кредит
  • І6. –еструктуризаци€ и списание задолженности по налогам, пен€м и штрафам
  • І7. «оны льготного налогообложени€ (ќффшоры)

Ћекци€ 14. —пециальные налоговые режимы

  • І1. ѕон€тие и виды специальных налоговых режимов
  • І2. —истема налогообложени€ дл€ сельскохоз€йственных товаропроизводителей
  • І3. ”прощенна€ система налогообложени€
  • І4. ≈диный налог на вмененный доход дл€ отдельных видов де€тельности
  • І5. Ќалогообложение при выполнении соглашений о разделе продукции
  • І6. —пециальные налоговые режимы в свободных экономических зонах
  • І7. Ќалогообложение в закрытых административно-территориальных образовани€х

Ћекци€ 15. —пособы обеспечени€ исполнени€ налоговой об€занности

  • І1. ѕон€тие и виды способов обеспечени€ исполнени€ налоговой об€занности
  • І2. «алог имущества и поручительство
  • І3. ѕен€
  • І4. ѕриостановление операций по счетам в банке
  • І5. јрест имущества

Ћекци€ 16. ѕринудительное исполнение налоговой об€занности

  • І1. ћеры принудительного исполнени€ налоговой об€занности
  • І2. ќбращение взыскани€ на денежные средства
  • І3. ќбращение взыскани€ на иное имущество
  • І4. ќбращение взыскани€ на права (требовани€) по неисполненным денежным об€зательствам
  • І5. ¬озврат излишне взысканного налога (сбора) и пени

Ћекци€ 17. ќрганы налогового администрировани€

  • І1. ѕон€тие и состав органов налогового администрировани€
  • І2. ѕравовое положение ‘едеральной налоговой службы
  • І3. “ерриториальные органы ‘Ќ— –оссии, их компетенци€
  • І4. ѕрава и об€занности налоговых органов
  • І5. ќрганизаци€ и функционирование налоговых постов
  • І6. ¬заимодействие органов налогового администрировани€
  • І7. Ћица, содействующие налоговому администрированию

Ћекци€ 18. Ќалоговый контроль

  • І1. ѕон€тие налогового контрол€, его формы, методы и виды
  • І2. ”чет налогоплательщиков
  • І3. ѕроведение камеральных и выездных налоговых проверок
  • І4. »нвентаризаци€ имущества налогоплательщиков при налоговой проверке
  • І5. »здержки, св€занные с осуществлением налогового контрол€
  • І6. ѕроверки применени€ контрольно-кассовой техники при осуществлении денежных расчетов

Ћекци€ 19. ƒействи€ по осуществлению налогового контрол€

  • І1. ѕон€тие действий по осуществлению налогового контрол€, их процессуальное оформление
  • І2. ѕроведение осмотра (обследовани€)
  • І3. »стребование и выемка предметов и документов
  • І4. ѕолучение по€снений (объ€снений) и допрос свидетелей
  • І5. ѕривлечение экспертов и специалистов

Ћекци€ 20. Ќалогова€ тайна

  • І1. ѕон€тие и содержание налоговой тайны
  • І2. »сточники и ресурсы информации, составл€ющей налоговую тайну
  • І3. ѕравовой режимы защиты налоговой тайны

Ћекци€ 21. Ќалогова€ милици€

  • І1. ѕодразделени€ органов внутренних дел по налоговым преступлени€м, их задачи и структура
  • І2. ѕроверки налогоплательщиков органами внутренних дел
  • І3. ¬заимодействие органов внутренних дел с налоговыми органами

Ћекци€ 22. ќтветственность за нарушени€ законодательства о налогах и сборах

  • І1. ѕон€тие и виды ответственности за нарушени€ законодательства о налогах и сборах
  • І2. ќбщие услови€ привлечени€ к налоговой ответственности
  • І3. јдминистративна€ и уголовна€ ответственность за нарушени€ законодательства о налогах и сборах

Ћекци€ 23. Ќарушени€ законодательства о налогах и сборах

  • І1. ѕон€тие и виды нарушений законодательства о налогах и сборах
  • І2. Ќалоговые правонарушени€
  • І3. Ќарушени€ законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки административных правонарушений
  • І4. Ќалоговые преступлени€

Ћекци€ 24. ѕроизводство по делам о нарушени€х законодательства о налогах и сборах

  • І1. ѕон€тие и виды производств по делам о нарушени€х законодательства о налогах и сборах
  • І2. ќрганы, уполномоченные осуществл€ть производство по делам о нарушени€х законодательства о налогах и сборах
  • І3. ѕроизводство по делам о налоговых правонарушени€х
  • І4. ѕроизводство по делам о нарушени€х законодательства о налогах и сборах, содержащих признаки административных правонарушений
  • І5. –асследование уголовных дел о налоговых преступлени€х

Ћекци€ 25. Ќалоговые споры и их рассмотрение

  • І1. ѕон€тие и классификаци€ налоговых споров
  • І2. ѕор€док внесудебного обжаловани€ актов налоговых органов, действий или бездействи€ их должностных лиц
  • І3. –ассмотрение налоговых споров в судах

ѕриложени€

  • 1. ѕеречень действующих двусторонних международных договоров –оссийской ‘едерации об избежании двойного налогообложени€
  • 2. ѕеречень международных соглашений –оссийской ‘едерации о сотрудничестве и обмене информацией в области борьбы с нарушени€ми налогового законодательства (по вопросам соблюдени€ налогового законодательства)
  • 3. Cписок государств и территорий, предоставл€ющих льготный налоговый режим или не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (ќффшоры)
  • 4. ѕрограмма курса "Ќалоговое право"
  • 5. ¬опросы по курсу "Ќалоговое право"