Ѕиблиотека ёр»нфо–® >>> ¬несерийные издани€ >>>

Ќалоговое право –оссии


ќбложка.  рупно.
ISBN 5-89158-051-9
2001. 360 c.  959
ЅЅ  67.402
”ƒ  347.7
“вердый переплет.


јннотаци€


 ак приобрести


—м. также


ќглавление

 учеров ».».
 урс лекций.

.

ƒопущено ћинистерством образовани€ –оссийской ‘едерации в качестве учебника дл€ студентов высших учебных заведений, обучающихс€ по специальности "ёриспруденци€"

ƒанное издание представл€ет собой курс лекций по налоговому праву.

¬ книге содержатс€ сведени€ по истории налогообложени€, раскрываетс€ юридическа€ природа налога, анализируютс€ методы осуществлени€ налоговой политики, устройство налоговой системы, источники налогового законодательства, права и об€занности налогоплательщиков и налоговых агентов, компетенци€ органов налогового администрировани€ и органов налоговой полиции, правовой механизм взыскани€ недоимок и пени, а также виды ответственности за нарушени€ законодательства о налогах сборах и пор€док разрешени€ налоговых споров.

 урс лекций рассчитан на слушателей и аспирантов јкадемии налоговой полиции ‘—Ќѕ –оссии, а также студентов других вузов, обучающихс€ по юридической специальности.


—м. также

 учеров ».». Ќалоговое право –оссии (»зд.-е 2-е)

 учеров ». ». Ќалоговое право зарубежных стран.  урс лекций

 учеров ». ». ћеждународное налоговое право –оссии


ќглавление

¬ведение

Ћекци€ 2 ѕон€тие и значение налогов, их виды

  • І 1. Ќалоги как источники государственных доходов
  • І 2. ‘ункции налогов
  • І 3. ёридическое определение налога
  • І 4. ѕон€тие сбора и пошлины
  • І 5. ¬иды налогов и основани€ их классификации
  • І 6.  вазиналоги

Ћекци€ 3. Ёлементы закона о налоге (јнатоми€ налога)

  • І 1. ѕон€тие элементов закона о налоге
  • І 2. ќб€зательные и факультативные элементы
  • І 3. Ќалогооблагающий субъект
  • І 4. —убъект налога
  • І 5. ѕредмет и источник налога
  • І 6. ќбъект налога
  • І 7. Ќалогова€ база и метод ее формировани€
  • І 8. ћасштаб налога и единица налогообложени€
  • І 9. Ќалоговый и отчетный периоды
  • І 10. —тавка налога и метод налогообложени€
  • І 11. ѕор€док исчислени€ налога
  • І 12. —рок уплаты налога
  • І 13. ѕор€док уплаты налога
  • І 14. Ќалоговые льготы
  • І 15. ѕор€док зачета (возврата) переплаты налога
  • І 16. ѕор€док принудительного взыскани€ недоимки
  • І 17. ќтветственность за неуплату налога

Ћекци€ 4. ѕредмет, метод и система налогового права

  • І 1. ѕон€тие налогового права
  • І 2. ѕредмет и метод налогового права
  • І 3. —истема налогового права
  • І 4. ѕринципы (основные начала) налогового права
  • І 5. »сточники (формы) налогового права
  • І 6. —оответствие актов законодательства о налогах и сборах Ќалоговому кодексу –‘
  • І 7. ќсобенности введени€ в действие актов законодательства о налогах и сборах
  • І 8. ƒействие актов законодательства о налогах и сборах во времени
  • І 9. ƒействие актов законодательства о налогах сборах в пространстве
  • І 10. »счисление сроков, установленных законодательством о налогах и сборах
  • І 11. ћеждународное налоговое право

Ћекци€ 5. Ќалоговые правоотношени€

  • І 1. ѕон€тие и структура налоговых правоотношений
  • І 2. ќбъекты налоговых правоотношений
  • І 3. —убъекты налоговых правоотношений
  • І 4. ѕредставительство в налоговых правоотношени€х
  • І 5. —одержание налоговых правоотношений

Ћекци€ 6. Ќаука налогового права

  • І 1. ѕон€тие науки налогового права
  • І 2. ћетодологи€ науки налогового права
  • І 3. Ќаучные теории о налогах и сборах
  • І 4. Ѕиблиографи€ науки налогового права

Ћекци€ 7. Ќалогова€ политика государства

  • І 1. ѕон€тие налоговой политики и методов ее осуществлени€
  • І 2. ”правление налогообложением
  • І 3. »нформирование и воспитание налогоплательщиков
  • І 4. Ќалоговое консультирование

Ћекци€ 8. Ќалогова€ система

  • І 1. ѕон€тие и основные параметры налоговой системы
  • І 2. ѕринципы организации и функционировани€ налоговой системы
  • І 3. Ќалогооблагающий состав
  • І 4. —истема налогов и сборов
  • І 5. —остав налогоплательщиков
  • І 6. —истема налогового контрол€
  • І 7. —истема налоговой безопасности

Ћекци€ 9. Ќалоговые льготы и зоны льготного налогообложени€

  • І 1. ѕон€тие и виды налоговых льгот
  • І 2. Ќалоговые изъ€ти€ и скидки
  • І 3. ѕонижение ставки налога
  • І 4. »зменение срока уплаты налога (сбора) и пени
  • І 5. ќтсрочка (рассрочка) уплаты налогов и сборов
  • І 6. Ќалоговый кредит
  • І 7. »нвестиционный налоговый кредит
  • І 8. –еструктуризаци€ кредиторской задолженности по налогам, сборам, пен€м и штрафам
  • І 9. «оны льготного налогообложени€ (ќффшоры)

Ћекци€ 10. —пециальные налоговые режимы

  • І 1. ѕон€тие и виды специальных налоговых режимов
  • І 2. ”прощенна€ система налогообложени€ субъектов малого предпринимательства
  • І 3. Ќалогообложение в свободных экономических зонах (—Ё«)
  • І 4. Ќалогообложение в закрытых административно-территориальных образовани€х («ј“ќ)
  • І 5. Ќалогообложение при выполнении соглашений о разделе продукции

Ћекци€ 11. ѕравовое положение налогоплательщиков и налоговых агентов

  • І 1. ѕон€тие и классификаци€ налогоплательщиков
  • І 2. ѕрава налогоплательщиков и плательщиков сборов
  • І 3. ќб€занности налогоплательщиков и плательщиков сборов
  • І 5. Ќалоговые агенты, их права и об€занности

Ћекци€ є 12. Ќалогова€ об€занность и ее исполнение

  • І 1. ѕон€тие налоговой об€занности
  • І 2. ќсновани€ возникновени€, приостановлени€ и прекращени€ налоговой об€занности
  • І 4. ќсобенности исполнени€ налоговой об€занности при ликвидации организации
  • І 5. ќсобенности исполнени€ налоговой об€занности при реорганизации юридического лица
  • І 6. ќсобенности исполнени€ налоговой об€занности безвестно отсутствующего (недееспособного) физического лица
  • І 7. —олидарное исполнение налоговой об€занности
  • І 8. «ачет и возврат излишне уплаченного налога (сбора) и пени
  • І 9. »збежание двойного налогообложени€
  • І 10. Ќалогова€ оптимизаци€ и ее пределы

Ћекци€ 13. —пособы обеспечени€ исполнени€ налоговой об€занности

  • І 1. ѕон€тие и виды способов обеспечени€ исполнени€ налоговой об€занности
  • І 2. «алог имущества
  • І 3. ѕоручительство
  • І 5. ѕриостановление операций по счетам в банке
  • І 6. јрест имущества
  • І 7. ќсобенности обеспечени€ уплаты налогов и сборов при перемещении товаров через таможенную границу

Ћекци€ 14. ѕринудительное исполнение налоговой об€занности

  • І 1. ћеры принудительного исполнени€ налоговой об€занности
  • І 2. ќбращение взыскани€ на денежные средства
  • І 3. ќбращение взыскани€ на имущество
  • І 4. ќбращение взыскани€ на права (требовани€) по неисполненным денежным об€зательствам
  • І 5. ¬озврат излишне взысканного налога (сбора) и пени

Ћекци€ 15. Ќалоговые администрации

  • І 1. ѕон€тие налоговых администраций, их состав
  • І 2. ѕравовое положение ћЌ— –оссии и его территориальных подразделений
  • І 3. ћежрегиональные налоговые инспекции, их компетенци€
  • І 4. ќрганизаци€ и функционирование налоговых постов
  • І 5. ѕолномочи€ таможенных органов в сфере налогообложени€
  • І 6. ¬заимодействие налоговых администраций
  • І 7. Ћица, содействующие налоговому администрированию

Ћекци€ 16. Ќалоговый контроль

  • І 1. ѕон€тие, содержание, формы и методы налогового контрол€
  • І 2. ¬иды налогового контрол€
  • І 3. ”чет налогоплательщиков
  • І 4. ѕроведение налоговых проверок и оформление их результатов
  • І 5. ќсмотр и обследование
  • І 7. »стребование документов
  • І 8. ¬ыемка документов и предметов
  • І 9. ƒопрос свидетелей
  • І 10. ѕривлечение экспертов и специалистов
  • І 11.  онтроль за соответствием крупных расходов физических лиц их доходам
  • І 12.  онтроль за правильностью применени€   ћ при осуществлении денежных расчетов с населением
  • І 13. –ежим сохранности сведений, составл€ющих налоговую тайну
  • І 14. »здержки, св€занные с осуществлением налогового контрол€

Ћекци€ 17. Ќалогова€ полици€

  • І 1. —истема федеральных органов налоговой полиции, принципы организации их де€тельности и задачи
  • І 2. ѕравовое положение ‘едеральной службы налоговой полиции –оссийской ‘едерации и ее подразделений
  • І 3. ѕолномочи€ федеральных органов налоговой полиции в сфере налогообложени€
  • І 4. ¬заимодействие органов налоговой полиции с другими правоохранительными и контролирующими органами

√лава III. ¬заимодействие федеральных органов налоговой полиции с другими государственными органами

  • І 5. ћеждународное сотрудничество в деле борьбы с нарушени€ми налогового законодательства

Ћекци€ 18. ќтветственность за нарушени€ законодательства о налогах и сборах

  • І 1. ѕон€тие ответственности за нарушени€ законодательства о налогах и сборах
  • І 2. ¬иды ответственности за нарушени€ законодательства о налогах и сборах
  • І 3. ќбщие услови€ привлечени€ к ответственности за нарушени€ законодательства о налогах и сборах
  • І 4. ќбсто€тельства, исключающие привлечение к ответственности за нарушени€ законодательства о налогах и сборах
  • І 5. ќбсто€тельства, см€гчающие и от€гчающие ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах
  • І 6. ќсновани€ освобождени€ от ответственности и от наказани€ за нарушени€ законодательства о налогах и сборах
  • І 7. ќтветственность налоговых органов, таможенных органов, федеральных органов налоговой полиции и их должностных лиц за нарушени€ законодательства о налогах и сборах

Ћекци€ 19. Ќарушени€ законодательства о налогах и сборах

  • І 1. ѕон€тие и виды нарушений законодательства о налогах и сборах
  • І 2. Ќалоговые правонарушени€
  • І 3. Ќарушени€ законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки административных правонарушений
  • І 4. Ќалоговые преступлени€

Ћекци€ 20. ѕроизводство по делам о нарушени€х законодательства о налогах и сборах

  • І 1. ѕон€тие и виды производств по делам о нарушени€х законодательства о налогах и сборах
  • І 2. ќрганы уполномоченные осуществл€ть производство по делам о нарушени€х законодательства о налогах и сборах
  • І 3. ѕроизводство по делам о налоговых правонарушени€х
  • І 4. ѕроизводство по делам о нарушени€х законодательства о налогах и сборах, содержащих признаки административных правонарушений
  • І 5. ѕроизводство по уголовным делам о налоговых преступлени€х

Ћекци€ 21. Ќалоговые споры и их разрешение

  • І 1. ѕон€тие и классификаци€ налоговых споров
  • І 2. ѕодведомственность и подсудность налоговых споров
  • І 3. јдминистративный (внесудебный) пор€док рассмотрени€ налоговых споров
  • І 3. –ассмотрение налоговых споров в судах общей юрисдикции и арбитражных судах
  • І 4. ”становление конституционности актов законодательства о налогах и сборах в  онституционном —уде –‘

ѕ≈–≈„≈Ќ№ соглашений об избежании двойного налогообложени€, заключенных ———– и –оссийской ‘едерацией с иностранными государствами
ѕрограмма курса ЂЌалоговое правої кафедры финансового права, валютного и таможенного регулировани€ јкадемии налоговой полиции ‘едеральной службы налоговой полиции –оссийской ‘едерации